La correzione dell'IVA per la spedizione intelligente dipende da dove sei basato come venditore professionale e da dove si trova l'acquirente.

Venditori professionali nei Paesi Bassi

Se sei un venditore professionale nei Paesi Bassi, l'aliquota IVA olandese viene confrontata con l'aliquota IVA del paese dell'acquirente.

Quando l'aliquota IVA del paese dell'acquirente è più bassa

Per esempio, se un venditore professionale nei Paesi Bassi vende a un acquirente in Germania:

1. Aliquota IVA olandese: 21%
2. Aliquota IVA tedesca: 19%
3. Catawiki addebita all'acquirente il 19% di IVA per la spedizione al momento del pagamento.
4. Catawiki detrae la restante differenza IVA del 2% dal pagamento al venditore per rispettare gli obblighi fiscali.
5. Il venditore può richiedere indietro questo 2% dalle autorità fiscali locali.

Quando l'aliquota IVA del paese dell'acquirente è più alta

Per esempio, se un venditore professionale nei Paesi Bassi vende a un acquirente in Danimarca:

1. Aliquota IVA olandese: 21%
2. Aliquota IVA danese: 25%
3. Catawiki addebita all'acquirente il 25% di IVA per la spedizione al momento del pagamento.
4. Il venditore deve dichiarare il 25% di IVA alle autorità fiscali locali.
5. Catawiki aggiunge la differenza extra di 4% di IVA al pagamento al venditore.

Venditori professionali UE fuori dai Paesi Bassi

Per i venditori professionali UE fuori dai Paesi Bassi, può applicarsi il meccanismo di inversione contabile (reverse charge) alla fattura della spedizione intelligente.

Per esempio, se un venditore professionale in Italia vende a un acquirente in Germania:

1. Trattamento IVA del venditore: inversione contabile
2. Aliquota IVA tedesca addebitata all'acquirente: 19%
3. Catawiki addebita all'acquirente il 19% di IVA per la spedizione al momento del pagamento.
4. Questa è l'aliquota IVA che il venditore deve dichiarare alle autorità fiscali.
5. Catawiki aggiunge questo 19% di IVA al pagamento al venditore.